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希尔顿线上娱乐市人民政府關于2018年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告
发布时间:2019-12-23 15:38:35      作者:市人民政府辦公室      來源:      【  】【黑色 紅色 灰色
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2019年8月28日在希尔顿线上娱乐市第四屆人民代表大會

常務委員會第十四次會議上

鄂尔多斯市审计局局长  王苏和

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市人民政府的委托,向市人大常委會報告2018年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

按照審計法及其相關法律法規,希尔顿线上娱乐市審計局對2018年度市本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計,重點審計了市本級財政管理和預算執行、重大政策措施落實、扶貧資金、保障性住房、政府投資項目等情況。全市審計機關牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,堅決做到“兩個維護”,緊緊圍繞市委政府中心工作,努力適應新常態,積極踐行新理念,在堅持依法審計、嚴肅查處重大違法違紀問題的同時,積極推動改革、鼓勵創新,著力反映體制機制方面存在的問題,在促進政策落實、維護經濟運行安全、推動深化改革和經濟發展、推進民主法治和反腐敗等方面發揮積極作用。審計結果表明,市本級預算執行和其他財政收支情況總體較好。

——財政政策有效實施,財稅改革不斷深化。紮實推進預算管理改革,初步建立了項目支出爲主的預算績效管理體系,全面落實中央減稅降費政策,落實增值稅稅率調整、高新技術企業和小微企業稅收優惠等政策,積極財政政策紅利不斷釋放。

——“三大攻堅戰”取得明顯成效,重點任務進展順利。加強債務風險防控,嚴格地方政府債務限額管理,積極籌措資金化解政府債務,特別是清理拖欠民營、中小企業賬款工作取得顯著成效。持續加大扶貧、環保投入力度,加快專項資金兌付進度,統籌整合資金,集中財力向困難旗區傾斜,促進國家扶貧環保政策進一步落實到位。

——持續加強預算支出管控。踐行“長期過緊日子”思想,“三公經費”及會議費和培訓費支出進一步壓縮,同比下降5%,結合政府機構改革政策,對部門預算作進一步細化和規範,提高資金使用效益。

——審計查出的突出問題有效整改,體制機制進一步健全。對上一年度審計查出的問題,相關地區、部門和單位認真落實整改主體責任,持續開展整改。審計部門繼續發揮經濟安全守護者的積極作用,從根源上剖析問題原因,加強與相關部門溝通協調,促進形成監督合力。

一、市本級財政預算管理和執行審計情況

2018年,市人大批准市本級一般公共預算收支180億元、國有資本經營收支1,800萬元、社會保險基金收入100.2億元、社會保險基金支出77.6億元。實際完成一般公共預算收入146.41億元,一般公共預算支出137.36億元;完成國有資本經營收入6,718萬元,國有資本經營支出150萬元;完成社會保險基金收入150億元,社會保險基金支出94.85億元。審計中發現需要進一步糾正和改進的問題:

(一)預算編制、執行管理還不到位。在預算編制方面,主要體現在年初預算編制不細化、下達不及時。市財政局于市第四屆人民代表大會第一次會議審議批准市本級一般公共預算收支4個月後,才將預算下達各部門,各類培訓經費、會議費等11.56億元沒有細化到用款單位;在執行進度方面,與往年比,上級專項資金支付進度明顯加快,但仍有55億元未能在規定的時限內下達。

(二)各級財政部門之間仍存在調用、擠占預算資金現象。2018年,市本級調用5個旗區預算資金6.84億元;8個旗區擠占市本級預算資金17.89億元。

(三)核算不規範。市財政超出權責發生制核算範圍列支經費和專項資金等9.73億元。

(四)財政資金绩效管理水平还有待提高。市商务局加工贸易创新发展项目、市一中改善办学条件运行经费和财政项目库建设3个项目目标未细化量化,部分项目未实施、资金到位不及时。

二、部門預算執行審計情況

2019年,市审计局对市机构编制委员会办公室、直属机关工作委员会、人力资源和社会保障局、交通运输局、自然资源局、驻京联络处、驻沪联络处和生态环境职业学院8个部门及其所属二级单位2018年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。总的来看,各部门能够认真执行预算,遵守财经纪律,完善预算管理和财务制度,着力提高財政資金使用效益,预算执行情况较好。审计发现的主要问题:

(一)部門預決算編制不夠准確完整。市人力資源和社會保障局等4個單位及其二級單位未將上年結余2,461萬元編入本年預算;市道路運輸管理局未向其所屬單位批複預算和決算。

(二)預算執行不夠規範。市生態環境職業學院應收未收國有資産出租收入90萬元,個人賬戶核算工會經費31萬元;市農綜辦等9個單位超範圍、超標准列支經費451萬元;市自然資源局等4個單位改變資金用途、擠占挪用、變項列支費用72萬元;市人力資源和社會保障局等4個單位固定資産賬實不符3,838萬元。

(三)國有資産管理和政府采購制度執行不夠嚴格。市機構編制委員會辦公室等3個單位未按規定處置國有資産170萬元;駐滬聯絡處等2個單位坐支國有資産處置收益34萬元;市交通運輸局等4個單位資産采購程序不規範,涉及金額918萬元。

此外,個別單位還存在法定賬戶撤銷未清算、未經批准雇用臨時工等問題。

三、貫徹落實國家重大政策措施跟蹤審計情況

按照审计署的统一部署,市旗两级审计机关对我市贯彻落实减税降费和创新驱动发展战略相关政策措施行进了跟踪审计。结果表明,通过贯彻落实减税降费各项政策,督促下达財政資金5,932万元,清退违规收费1,034万元,补收费用1,084万元,促进建立健全规章制度18项,规范各类收费19项,有效降低了企业和个人负担,激发了市场主体活力。审计发现主要问题:

一是烏審旗未形成以“企業爲主體”的科技創新體系;二是伊金霍洛旗科技局未建立科技項目推薦前評審機制;三是達拉特旗、東勝區共4戶企業未享受到相關的稅收優惠政策;四是准格爾旗人防辦等18個單位未足額收繳人防易地建設費等行政事業性收費13,129萬元;五是市林業治沙科學研究院等11個單位違規收取設計費等2,080萬元;六是大路煤化工基地建設局等4個單位違規減免城市基礎設施配套費等94萬元。

四、重點專項資金審計情況

拖欠民營企業中小企業賬款專項審計

配合自治区审计厅开展了拖欠民營企業中小企業賬款專項審計,重点审计了全市61个政府部门和20个国有企业拖欠账款65.2亿元,结果表明,市旗两级政府和国有企业能够按照国务院清理拖欠民营企业中小企业账款的工作要求,积极筹措资金,加快拖欠账款支付进度。拖欠的主要原因一是地方财力不足,不能及时足额安排项目资金,导致项目资金不到位;二是部分工程项目建设手续不全,项目已完工交付使用,但一直未验收或竣工决算,导致尾款长期挂账;三是部分市场化合作项目协议不细化,双方存在分歧争议,导致拖欠。

扶貧資金審計

審計了市本級和9個旗區的116個單位,112個扶貧項目,調查農牧戶372戶,審計資金總額8.22億元,發現問題金額2.78億元。結果表明,各地區各部門持續加大投入,積極推進扶貧重點任務,脫貧攻堅戰取得決定性進展。審計發現的主要問題:

一是達拉特旗等5個旗區滯留扶貧專項資金10,756萬元;二是達拉特旗蒙禾農牧業開發有限公司易地扶貧搬遷資金10,938萬元長期挂賬未結算;三是准格爾旗扶貧辦將貧困村互助資金65萬元入股深圳光彩衆生鄉建投資基金公司,並出借該基金公司互助資金50萬元,“強農貸”多貼息0.5萬元;四是伊金霍洛旗到村到戶扶貧項目397萬元未履行政府采購程序,衛計局閑置扶貧資金50萬元;五是達拉特旗未經主管部門批複擅自變更資金投向100萬元;六是鄂托克前旗部分産業扶持項目未在專項扶貧項目庫內篩選,新型經營主體與建檔立卡貧困戶利益聯結機制不健全。

此外,为进一步巩固已经退出贫困旗县的扶贫成效,2019年对已经退出的杭锦旗2018年扶貧資金審計整改落实情况进行了“回头看”督促检查,审计查出的11个问题已整改落实10项,1项正在整改中。

(三)保障性安居工程審計

按照審計署統一部署,2019年上半年,對准格爾旗、達拉特旗和烏審旗2018年度棚戶區改造和公共租賃住房(安居工程)的投資、建設、分配、使用以及後續管理等情況進行了審計。重點審計了45個棚戶區改造項目、15個公共租賃住房項目,審計資金總額57.41億元,延伸調查了11個相關單位和53戶家庭。發現的主要問題:

一是未完成2018年度市級下達棚戶區改造任務2,390套,其中達拉特旗1,297套、准格爾旗740套、烏審旗353套;二是准格爾旗306套公租房已開工3年以上,且超過合同約定竣工期限仍未建成;三是閑置、結存專項資金13,256萬元未支出,其中達拉特旗7,292萬元、准格爾旗5,736萬元、烏審旗228萬元;四是准格爾旗挪用安居工程資金4,000萬元,用于旗國有公司注冊資本金;五是向23戶不符合條件的對象分配公租房,其中達拉特旗18戶、准格爾旗4戶、烏審旗1戶;六是履行基本建設程序不規範,達拉特旗403套棚戶區改造房屋未辦理竣工驗收備案手續,烏審旗772套公租房未辦理産權登記。

五、部分政府投資項目的審計情況

2018年8月至2019年8月,市審計局完成了2009至2012年開工建設的空港物流園區基礎設施工程、希尔顿线上娱乐醫院、蒙古族學校等10項政府投資工程的竣工決算審計。建設單位送審金額合計36.78億元,審計核減造價2.64億元。審計發現的主要問題:

空港物流園區基礎設施道路及排水工程等9個項目多列待攤投資2.13億元,多計建安工程價款0.45億元;希尔顿线上娱乐醫院變更建設地址損失建設資金1,638萬元;蒙古族學校等4個項目部分工程應招標未招標8,493萬元、未經批准邀請招標4,091萬元。此外,還存在部分建設項目未按規定取得土地、規劃、施工許可等手續,未及時編制竣工決算報表,未經驗收交付使用等問題。

六、國有企業審計情況

2018年9至10月,市审计局对鄂尔多斯市铁路集疏运有限公司2017年度资产负债损益情况进行了审计,铁路集疏运公司是市国资委出资成立的国有独资企业,于2016年4月正式运营,主营业务为铁路运输、物流仓储服務、煤炭洗选等。2017年度销售煤炭544.87万吨,实现销售收入20.32亿元,缴纳税费824.4万元,实现净利润574万元(不包含投资收益)。审计发现的主要问题:一是未及时清退煤炭信息卡押金12,196万元;二是营业收入和成本确认不及时10,671万元;三是多记销售费用11万元,少记销售成本10万元;四是未按规定上缴国有资本经营收益86万元。

七、審計移送的違紀違法問題線索情況

上述各項審計中,市審計局發現並移送違紀違法問題線索20件,涉及金額1.19億元。其中:因未履行基本建設程序等問題,將市基建辦、空港物流園區管委員會2個單位移送相關主管部門處理11件,涉及金額1.06億元;因未履行政府采購程序,將市人社局、伊金霍洛鎮政府等7個單位移送政府采購管理部門處理4件,涉及金額1107萬元;因未經批准處置、出租國有資産,將駐上海聯絡處、生態環境學院2個單位移送市國資委處理2件,涉及金額165萬元;因達拉特旗棚改房屋未辦理竣工驗收已投入使用,將內蒙古耿勝房地産等3家公司移送達旗住建局處理1件;因未經批複雇用臨時工,將駐北京聯絡處移送市人社局處理1件;因在個人賬戶中核算工會經費,將希尔顿线上娱乐生態環境職業學院移送該院紀檢委處理1件。

八、審計查出問題整改落實情況

市政府高度重視審計查出問題整改落實工作,2019年6月召開常委會專題研究部署審計查出問題整改落實情況,通報了審計署、審計廳和市審計局2018年以來查出的問題,責成各旗區政府和有關單位強化整改第一責任人責任,認真查找管理漏洞和薄弱環節,加強制度建設和規範化管理,限時整改問題,審計部門明確了具體整改要求和整改進度,定期通報整改結果。切實做到談成績、做總結實事求是,擺問題、查原因不遮不掩。截止目前,對減稅降費等重大政策落實、拖欠民營企業賬款、保障性安居工程和財政暫付款審計中反映的104項具體問題,已落實整改完成70項。

九、審計建議

(一)深入貫徹落實國家和自治區減稅降費相關政策。以推進供給側結構性改革爲主線,強化監督問責,通過審計推進落實中央、自治區減稅降費等各項重大政策措施落地生根,切實減輕企業負擔、創造良好營商環境,促進經濟社會持續健康發展。

(二)高標准打好“三大攻堅戰”。堅持問題導向,以高標准打好防範化解重大風險、精准脫貧、汙染防治攻堅戰。繼續推進防範化解地方政府性債務風險專項工作,加強隱性債務管理,著力清欠民營企業中小企業賬款,優化不良資産處置,防控金融風險。加強扶貧審計監督力度,推進産業扶貧和金融扶貧政策的落實,建立健全促進穩定脫貧和防止返貧長效機制,加強扶貧資金安全績效管理,提高脫貧質量。推進完善汙染防治體系建設,健全保障措施,強化資金監管,牢固樹立“改善生態環境就是發展生産力”的綠色發展觀,全面推進北疆森林草原等生態環境保護長效機制建設。

(三)持续深化预算管理制度改革,推动积极财政政策加力提效。一是进一步规范预算编制,深化预算编制评审论证,按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求,进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。二是加快推进全面实施预算绩效管理,强化部门支出责任和绩效管理意识,建立財政資金使用效益与预算安排相挂钩机制,完善绩效评价等管理环节,注重绩效评价结果运用,将绩效评价结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員,我們將在市委的正確領導下,誠懇接受市人大常委會的監督和指導,圍繞“四個全面”戰略布局和市委決策部署,開拓進取,盡責擔當,依法全面履行審計監督職責,爲維護我市經濟安全運行、貫徹落實國家政策、推動深化改革做出應有貢獻!

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